来源:成达睿信管理顾问
核心提示:应收账款管理情况严峻,不仅加大了企业融资的成本,侵蚀了企业的盈利空间,而且降低了企业的流动性,造成了企业的机会损失。最关键的,在国家进行产业政策调整、混凝土公司从金融机构贷款不易的情况下,它加大了企业现金断流的风险,可能直接导致企业的死亡。
冯晨晖老师在2013中国水泥发展论坛的演讲:有效增强水泥混凝土企业产业链竞争力
混凝土公司的应收账款管理问题是全行业的普遍难题,也是所有老板最关心的问题。解决这个问题,既要治标又要治本。
成达睿信管理顾问,将陆续发布(上)、(中)、(下)三篇文章,分享管理的经验,为混凝土圈内的朋友们改善应收账款管理提供借鉴。
本期发布(上),主要涉及:如何评价混凝土公司的应收账款管理水平,如何及时确认应收账款信息。
1 序言
混凝土企业的应收账款管理这个问题之难,难在混凝土行业在整个产业链中的弱势地位,难在混凝土行业的过度分散,难在混凝土企业之间的恶性竞争、缺少合作。
应收账款管理情况严峻,不仅加大了企业融资的成本,侵蚀了企业的盈利空间,而且降低了企业的流动性,造成了企业的机会损失。最关键的,在国家进行产业政策调整、混凝土公司从金融机构贷款不易的情况下,它加大了企业现金断流的风险,可能直接导致企业的死亡。
但是,即使面临同样或相似的行业环境,不同企业之间的应收账款管理水平也参差不齐。只有管理上优秀的企业才可能解决得好,而另外一批管理上有严重问题的企业可能因此而倒下。
2 如何评价混凝土公司的应收账款管理水平
各位,考虑一项简单地指标,混凝土公司的年度绝对回款率(就是用年度回款总额,除以本年度交付总方量对应的价值)。回想一想,贵公司这个指标2013年度的数据是多少?
如果给出七个区间,①0-60%,②60-70%,③70-80%,④80-85%,⑤85-90%,⑥90-100%,⑦100%以上,2013年度,贵公司的数据在哪个区间?
根据成达睿信的不完全统计和经验:
如果贵公司的数据在区间①或②,那么需要警醒,可能贵公司离现金断流的距离不远。
如果贵公司的数据在区间③或④,恭喜贵公司,贵公司基本上属于行业平均水平。
如果贵公司的数据在区间⑤,其实也没有什么可骄傲的。因为贵公司的业绩最多属于优秀,离非常优秀和卓越还有相当的距离。
如果贵公司的数据在区间⑥,那贵公司已经非常优秀了。
如果贵公司的数据在区间⑦,那贵公司的这项指标堪称卓越。
3 解决应收账款问题的核心思路
混凝土企业应收账款管理这个问题应如何解决?企业应该怎么做,才能够在这个问题上达到优秀或者卓越的水平?
根据笔者多年从事混凝土企业管理咨询培训的经验,混凝土企业应收账款管理这个问题的解决,分解之后是两个问题。第一,面对那么多的欠款,你怎么往回追?这个问题的解决,只能治标,属于消防队“救火”。第二,如何能够强化混凝土公司的营销管理,来系统规避应收账款的风险?这个问题解决得好,可以治本,属于如何“预防不发生火灾”。
4 应收账款管理,如何“治标”?
以下几个问题解决得好不好,直接涉及到混凝土公司应收账款管里“救火”水平。
1)欠款,对方认不认?
2)对方有没有钱来支付,贵公司是如何进行追款管理的?
3)对方如果实在没有钱,或者不给钱,贵公司怎么办?
5 欠款,对方认不认
有朋友问,老师,欠款对方认不认,这个也叫事?
亲,在管理规范的公司,这个真不是事;但是在很多管理需要改善的公司,这个真是事。
什么叫做对方认?
第一,对于在每个项目、每个合同上的已交付方量,按合同应付款的交付方量,对方确认。这意味着,对方确认,这些已交付应付款的方量,我方手续齐备,和对方没有质量纠纷,没有数量纠纷,或者虽然有纠纷但是已处理完毕。
第二,对方对于在每个项目、每个合同上的已交付方量,按合同应付款的交付方量对应的金额,对方确认。这意味着,自合同对应的混凝土开始交付之日起,每一次调价的时间点合调价的内容及手续,每一次调价对应的方量数,我方手续齐备,和对方没有纠纷。
第三,对方对于在每个项目、每个合同上的已交付方量,按合同应付款的已付款部分,对方确认。这意味着,对方每一笔所付的款项,和你混凝土公司收到的款项,都能一一对应,没有纠纷。
第四,对于以上三个问题,混凝土公司内部的销售人员,销售统计与管理人员,财务部应收账款管理人员,三方都予以确认,手续齐备,而且我方的一致意见都和客户方的确认意见一致。
反言之,什么情况下,对方可能不认?我们应该如何改进?
第一,我方的合同管理、生产交付票据管理、收款信息管理、销售价格调确认整管理、对账单据管理等方面存在漏洞,导致单据不齐全。
第二,我方的质量管理需要提升,质量纠纷的处理不及时,导致对方不确认或者不及时确认。
第三,混凝土公司的销售人员,销售统计与管理人员,财务部应收账款管理人员,三方之间没有建立起定期对账机制,或定期对账的周期过长,导致不能及时对账,更妄谈和客户方的对账。
第四,对于销售人员与客户的定期对账,公司没有强制要求;或者虽然有要求,但是执行力度不够,过程管理不严。
第五,财务部应收账款管理人员,没有建立起和客户方付款人员的定期对账机制,或定期对账的周期过长,可能导致款已划出对方公司账户,但是并没有进入我方公司账户,而是被中途挪用或侵占。
如果混凝土公司在以上五个方面的管理有问题,那么应收账款管理情况严峻,首先就是混凝土企业自己的责任,而和客户方有没有款、愿意不愿意付款,没有什么关系。
如何及时确认应收账款信息方面具体如何改进,应围绕着以上五个方面展开,本文不一一详细探讨。